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律師從事證券法律業務又添兩規則

來源:君度 時間:2011/1/13 點擊:3459

律師從事證券法律業務又添兩規則,要求律師親自收集證據獨立作出結論。律師事務所證券法律業務執業規則(試行)(以下簡稱證券執業規則)和《律師事務所證券投資基金法律業務執業規則(試行)(以下簡稱基金執業規則)近日發布。于201111日起施行。

  證監會有關負責人24日表示,上述兩規則的發布,以及證監會20075月發布的《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》(以下簡稱管理辦法),標志著律師從事證券法律業務的制度框架基本形成。兩部門下一步還將抓緊出臺股票發行、境內境外融資、并購重組、期貨業務、機構業務等若干個相關細則。

  證券執業規則規范方法和程序

  證券執業規則共543條。主要包括總則、核查驗證、法律意見書、工作底稿及附則等。其最為重要的一項內容是,要求律師運用自己的專業知識,獨立作出查驗結論和法律意見。

  對于收集證據材料等事項,應當親自辦理,不得交由委托人代為辦理;使用委托人提供材料的,應當對其內容、性質和效力等進行必要的查驗、分析和判斷。對于需要履行法律專業人士特別注意義務的,應當擬訂履行特別注意義務的具體方式、手段、措施,并予以落實。

  具體在核查驗證方面,證券執業規則對主要查驗方式和主要查驗事項做出具體操作性規范。要求律師采用查證、面談、書面審查、實地調查、查詢、函證等各種方式查驗的,都應當作好書面記錄,并由經辦律師和相關人員簽字。對法人及分支機構的主體資格、不動產、知識產權、生產設備、存款等的查驗,都應當取得原件;對于確實無法獲得原件查驗的證據,或者通過不同查驗方式獲取的證據內容不一致的情形,律師應當追加必要的程序查證。

  證券執業規則對查驗計劃、意見復核等質量控制程序予以細化,要求查驗計劃應當列明需要查驗的具體事項、查驗的程序、查驗方法等內容。對工作底稿的制作、主要內容進一步具體化,明確規定,工作底稿是判斷律師工作是否已經勤勉盡責的重要證據。同時,對法律意見書的內容與格式予以明確,包括意見書的標題、收件人、法律依據、相關事實材料、查驗原則、查驗方法以及結論性意見等。

  基金執業規則細化重點查驗內容

  據證監會有關負責人解釋,在律師證券法律業務制度框架中,《管理辦法》是依據,證券執業規則規范方法和程序,解決“怎么做”,基金執業規則側重于規范實體事項,解決“做什么”。

  基金執業規則,共1147條,按照《管理辦法》和證券執業規則中確立的普遍遵循的證券法律業務規范,對照證券投資基金法等相關法律規章中關于行政許可條件的規定,對律師從事證券投資基金法律業務的主要查驗事項和內容做出明確規定。主要包括,關于申請設立基金管理公司及其分支機構、基金管理公司變更事項、基金管理公司高管人員任職資格,以及關于基金募集、證券投資基金銷售業務和基金份額持有人大會決議核準申請材料等方面,執業律師應查驗的內容。

  大國資本市場需要律師專業服務

  據公開資料,截至201011月底,我國上市公司已達2026家,股票市值已26萬億元,成為全球具有重要影響的主要資本市場。

  證監會有關負責人表示,中國是一個大國,大國資本市場呼喚大國資本律師提供專業服務。律師作為證券市場的“守門人”,在服務資本市場方面發揮不可替代的重要作用,而且在不少領域,擔當起了“設計師”的角色。但是,律師在證券法律業務執業活動中,也存在一些問題,主要包括:內控制度執行不嚴,流于形式;敬業精神不足,有少數執業律師勤勉盡責不夠,核查驗證的有效性不強等。

  據了解,上述執業規則發布后,在律師界產生強烈反響。北京競天公誠律師事務所項振華說,規則發布后,他們立即要求每位執業人員在執業過程中熟悉兩規則,并在實踐中嚴格踐行、熟練運用。要求每個未完成的證券項目,立即全面檢查查驗規則的實施狀況、法律意見書和工作底稿的制作情況。北京金杜律師事務所靳慶軍告訴記者,他們結合規則,立即著手對本所內部證券業務工作制度,進行了有針對性的重新梳理完善,對證券法律業務執業風險的重點和難點進行有效管理

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